Как при расчете авансового платежа по УСН (доходы минус расходы) исправить ошибки предыдущего бухгалтера?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Прошлый бухгалтер начисляла доход по оказании услуг.

  Начисляла в бухгалтерском или налоговом учете? Вы смотрите по проводкам?
  

  Цитата: А у нее  получается, что поступившие в конце 2016 платежи перешли на этот год,

  Что означает "перешли"?
  Посмотрите КДиР за 2016 и 2017 год. Когда отражено поступление денег?
• Цитата: Начисляла в бухгалтерском или налоговом учете? Вы смотрите по проводкам?

  Речь сейчас про налоговый учет. Бух. учет как таковой не велся по ходу (передача дел растянется надолго).
  
  

  Цитата: Что означает "перешли"?Посмотрите КДиР за 2016 и 2017 год. Когда отражено поступление денег?

  Их нет. На запрос пока ничего предоставить не смогла.
  Работодателю давались только листочки (в приложении)
• 🤦‍♀️
  Сочувствую...
  
  А за 2016 год такие листочки имеются? Если да, то сравните данные декларации с этими листочками. В листочках отражено поступление денег или подписанные акты?
  
  Ну хоть банковские выписки имеются? Посчитайте доходы по выпискам и сравните с декларацией за 2016 год.
  
  Чтобы посчитать авансовый платеж за 9 месяцев, придется считать все доходы и все расходы в соответствии с имеющимися первичными документами, вычитать перечисленные АП в бюджет и разницу уплачивать. По-другому никак, так как все показатели  считаются нарастающим итогом (п 5 ст 346.18 НК).
  Как Вы верно заметили, в налоговом учете применяется кассовый метод (ст 346.17 НК).
• Цитата: Чтобы посчитать авансовый платеж за 9 месяцев, придется считать все доходы и все расходы в соответствии с имеющимися первичными документами, вычитать перечисленные АП в бюджет и разницу уплачивать.

  Учитывать не учтенный доход за 2016 год?
  

  Цитата: В листочках отражено поступление денег или подписанные акты?

  Подписанные акты (деньги перечислялись раньше).
• Цитата: Учитывать не учтенный доход за 2016 год?

  Если найдется доход, который должен быть учтен в 2016 году, но не учтен, придется подавать уточненную декларацию по УСН за 2016 год, предварительно доплатив налог и пени (статья 81 НК).
  

  Цитата: Цитата: В листочках отражено поступление денег или подписанные акты?Подписанные акты (деньги перечислялись раньше).

  А как учитывались расходы? Тоже на основании актов, без учета оплаты затрат?
• Цитата: Если найдется доход, который должен быть учтен в 2016 году, но не учтен, придется подавать уточненную декларацию по УСН за 2016 год, предварительно доплатив налог и пени (статья 81 НК).

  Да пребудет со мной сила... 
  

  Цитата: А как учитывались расходы? Тоже на основании актов, без учета оплаты затрат?

  Тут попроще: расходы учитываются по актам, платежи всегда авансом.
• Цитата: Цитата: А как учитывались расходы? Тоже на основании актов, без учета оплаты затрат?Тут попроще: расходы учитываются по актам, платежи всегда авансом.

  На всякий случай: не все расходы могут учитываться при УСН, а только те, которые имеются в перечне статьи 346.16 НК.
  Не увидела в расходах ни зарплаты, ни взносов, так и должно быть?
• Цитата: На всякий случай: не все расходы могут учитываться при УСН, а только те, которые имеются в перечне статьи 346.16 НК.

  Спасибо, в курсе. Я бухгалтер с не большим стажем, поэтому где только не лажу (этот фору в том числе) , чтобы убедиться, что тот или иной расход можно учесть при формировании налоговой базы. Странно, что у человека со стажем более 10 лет такие ошибки. 
  

  Цитата: Не увидела в расходах ни зарплаты, ни взносов, так и должно быть?

  Это у неё з/п и налоги (кстати тоже вопрос, у меня с ней расхождение)