Заказчик не принимает и не оплачивает оборудование, но отказывается его возвращать: как учитывать НДС?

Comments

• Цитата: Добрый день, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, в следующей ситуации: в начале января поставили заказчику оборудование, которое мы производили.  При передаче сотрудник не подписал акт приема-передачи.  Выписали УПД, контрагент тоже не подписал, оформили претензию, в ответ от заказчика - отказ подписывать документацию, возвращать оборудование ( с их слов оно требовало доработки, которые они сами устранили), а также отказ оплачивать. Руководитель намерен подать в суд. А мне непонятно, как быть с данной реализацией? она дорогостоящая ( половина выручки за квартал). Должна ли я учитывать ее в декларации НДСи декларации на прибыль за 1 квартал 2022? Что с расходами на ее исполнение?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Доброго дня.
  Вам в помощь несколько ссылок по теме:
  Что делать, если заказчик не подписывает акт выполненных работ
  Нужно ли предоставлять счет-фактуру, если генеральный подрядчик не подписывает КС-2 и КС-3?
  Заказчик не принял и не подписал акт выполненных работ: может ли он принять к вычету НДС по счету-фактуре к данному акту?
  Нужно ли оформлять корректировочный счет-фактуру, если заказчик отказался подписывать акт выполненных работ, и были проведены доработки?
• Добрый день! Указанные выше статьи относятся к работам и услугам, а если в нашем случае была разработка и поставка небольшого оборудования, т.е. была продукция в количественном выражении. Как быть с НДС в нашем случае?
• Добрый день. Отгрузка произошла, сл-но начисляете НДС
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
• svetahod, 
  Здравствуйте!
  Кто доставлял данное оборудование до заказчика?

  Цитата: При передаче сотрудник не подписал акт приема-передачи.

  Почему после отказа от подписи акта приема-передачи оборудование осталось у заказчика?
• Buch G, ошибка сотрудника, были доверительные отношения с заказчиком, работали длительный период.
• svetahod,   Учет ведется на основании первичных документов, оформленных в соответствии с требованиям 402 ФЗ. Если документы не подписаны контрагентом, значит они не оформлены должным образом.
  У вас нет реализации, поэтому пока затраты в виде незавершенного производства
  Вам надо зафиксировать факт притворной сделки – заказ оборудования , фактически это завладение вашим имуществом, Готовьте иск в суд , включите в требование уплату сумм по ст 395 НК РФ . сейчас ставка ЦБ хорошая
• Иск готовим в суд. Но нужно до 25 апреля подать декларацию по НДС, и я до сих пор не понимаю, как мне действовать и на что опираться. Удалять мне реализацию из 1 квартала, т.к. нет подписанного документа, или я должна действовать в рамках статьи 167 НК после отгрузки продукции начислять НДС? я не исключу, что заказчик возьмет данный НДС  к вычету.
• Добрый день.
  

  Цитата: Иск готовим в суд.

  Если в суде шанс отстоять реализацию хороший, то включаете отгрузку в книгу продаж, платите НДС и ждете решения суда. 
  Если шанс так себе, то два пути:
  не включаете отгрузку в декларацию, не платите НДС;
  не включаете отгрузку в декларацию, но платите НДС, тащите эту переплату до решения суда или до того момента, когда на вас насядет налоговая с вопросом почему вы не включили эту отгрузку в декларацию, а покупатель включил и вы не сможете отбиться.
  Зачем платить, но не декларировать - не будет пеней и штрафа. Когда все устаканится, зачтете переплату в счет будущих платежей, ну или уточните декларацию, включив в нее эту отгрузку.
• Если не включать реализацию в книгу продаж, то получается я должна исключить входной НДС из книги покупок в рамках нашей реализации?, а небольшая часть его прошла в декабре 2021 и отражена в декларации за 4 квартал 2021. Никто не ожидал такого подвоха.
• Цитата: то получается я должна исключить входной НДС из книги покупок в рамках нашей реализации?

  Почему? Вычет не связан с реализацией.
• Добрый день!
  
  Напоминаю всем, что мы не даём советы, которые основаны на противоправных действиях и (или) на фиктивных документах. 
  
  Отгрузка осуществлена, независимо от того, подписал покупатель документы или нет.
  Ведь Вы будете в суде доказывать, что товар Вы отгрузили о покупатель его получил.
  А раз отгрузка была, Вы должны начислить НДС.
  
  Успехов!
• Всем спасибо большое за ответы! Все буду отражать!