Не выписаны отгрузочные документы за прошлый период
Добрый день! Подскажите пожалуйста как быть в данной ситауции? Выяснилось, что в 4 кв 2013 забыли выписать клиенту с/ф и тов накладную. Фирма ООО на ОСНО. Какие теперь уточненки необходимо сдать? Налог на прибыль по итогу 2013 года тоже уже сдан. Нужна ли уточненка по НДС, т.к. сумма этого налога не меняется (были отражены авансы по этой оплате).
Comments
-
Здравствуйте.
Обязанность сдать уточненку по НДС возникает в случае занижения налога к уплате. В случае же завышения налога или же изменения структуры начислений это ваше право, а не обязанность. (Статья 81 п.2 НК РФ) Уточненную декларацию по налогу на прибыль сдать нужно обязательно, т.к.у Вас произошло фактическое занижение доходов. Прежде чем подать декларацию стоит уплатить пени и недоимку по налогу, дабы не было штрафных санкций. -
Спасибо!
